Zusatzmodul Estate Planning VIP-E

Erbschaftsteuer – Situation

Gewillkürte Erbfolge
Statische + dynamische Zukunftsentwicklung
   

Grafischer Erbbaum

Inventarliste, je Auftraggeber, Partner oder für den Gesamthaushalt

Ermittlung von Anfangs-/Endvermögen
Zugewinn und -ausgleich (erbrechtlich/güterrechtlich)

Inventarverteilung nach einem Erbgang (%uale Verteilung auf die empfangenden Personen)

liquide Belastung
Einzel- und Gesamtbetrachtung (Erbschaftssteuer/Erbfallkosten, Pflichtteils- und Vermächtniskosten)

Rechtliche Betrachtung:
gesetzliche Erbfolge mit Erbquoten
beliebige Gestaltungen per Verfügungen
steuerliche Besonderheiten, z.B.
automatische Zuordnung der Erbschaftsteuerklassen
Betriebsvermögen: Freibeträge, Bewertungsabschlag, Tarifbegrenzung
Stundungsbetrag inkl. Barwertablösung bei Nießbrauch
Steuerfreibeträge inkl. Ermittlung bei Zugewinngemeinschaft
An- und Verrechnung von Vorerwerbskosten
Pflichtteils- und Pflichtteilsergänzungsansprüche
Vermächtniskürzungen
alle Güterstände, Aufteilungsautomatik für Gütergemeinschaft ja/nein

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